연말정산 미리보기 계산기 (2026년 귀속)

카드 소득공제는 이렇게 계산돼요

• 문턱: 1년 카드·현금영수증 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 공제가 시작돼요. 총급여 5,000만원이면 1,250만원까지는 공제 0원이에요.
• 공제율: 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%. 총급여 7,000만원 이하라면 도서·신문·공연·박물관·영화관·수영장·헬스장도 30%예요.
• 문턱은 신용카드부터 채워요: 법이 공제율 낮은 신용카드 사용액부터 문턱에 넣어서 계산해요. 그래서 문턱까지는 무엇으로 쓰든 공제가 같고, 문턱을 넘은 부분만 결제수단에 따라 갈려요.
• 한도: 아래 기본 한도에, 전통시장·대중교통 공제분으로 최대 300만원(총급여 7,000만원 초과는 200만원)을 더 받을 수 있어요.

자녀 한도는 2025년 말 법 개정으로 생겼어요(조세특례제한법 제126조의2 제10항). 기본공제를 받는 20세 이하 자녀·손자녀만 세고, 다른 가족이 기본공제를 받는 자녀는 빠져요.

같은 2,000만원을 써도 결제수단에 따라 달라요

총급여 5,000만원, 혼자 사는 직장인이 1년에 2,000만원을 쓴 경우예요(부양가족 없음, 월세·보험료·의료비 없음).

문턱(1,250만원)까지 신용카드로 쓰고 나머지만 체크카드로 돌려도 전부 체크카드로 쓴 것과 공제가 같아요. 전부 신용카드로 쓸 때보다 환급이 18만 5,620원 많아요. 문턱까지는 할인·포인트 많은 신용카드로 쓰고, 넘는 부분부터 체크카드가 유리한 이유예요.

한도를 다 채우려면 얼마를 써야 하나요?

문턱까지 신용카드, 그 뒤를 전부 체크카드로 썼을 때 기본 한도를 채우는 1년 사용액이에요(자녀 없음).

이미 한도를 채웠다면 남은 기간엔 체크카드로 바꿔도 공제가 늘지 않아요. 계산기 결과의 ‘카드 소득공제 자세히’에서 한도까지 얼마 남았는지 확인하세요.

예시로 본 연말정산 결과

세 예시 모두 월급에서 간이세액표대로 소득세를 뗐다고 본 결과예요. 첫 줄은 월세 세액공제 102만원(600만원 × 17%) 덕분에 결정세액이 0원이 돼서 낸 세금을 전부 돌려받아요. 월세 조건은 월세 세액공제 정리에서 확인하세요.

계산기에 넣는 숫자 고르는 법

• 총급여: 연봉에서 식대(월 20만원까지) 같은 비과세를 뺀 금액이에요. 매달 실제로 받는 돈은 연봉 실수령액 계산기로 따로 볼 수 있어요.
• 카드 사용액: 홈택스 [연말정산 미리보기]가 1~9월 사용액을 불러와 줘요. 서비스는 해마다 10월 말~11월 중순에 열려요. 여기에 10~12월 예상액을 더하세요.
• 올해 낸 소득세: 급여명세서의 소득세를 1~12월 더한 금액이에요(지방소득세 제외). 비워 두면 간이세액표 100%로 뗐다고 보고 계산해요.
• 의료비: 총급여의 3%를 넘은 부분만 15% 세액공제돼요. 총급여 5,000만원이면 150만원을 넘게 써야 해요. 계산기는 본인·65세 이상·6세 이하 가족 의료비처럼 한도 없는 경우로 계산해요. 그 밖의 가족 의료비는 연 700만원이 한도예요.
• 보험료: 실손·자동차·생명보험 같은 보장성 보험료가 연 100만원까지 12% 세액공제돼요. 저축성 보험은 빠져요.

보험료·의료비·월세 세액공제를 합쳐 13만원이 안 되면 대신 표준세액공제 13만원을 받아요. 계산기는 둘 중 큰 쪽으로 계산해요. 연금저축·IRP, 교육비, 기부금, 주택자금 공제는 이 계산기에 넣지 않았어요. 해당하면 실제 환급이 더 늘어요.